摘要：
（2014年11月4日溫州市中級人民法院審判委員會2014第30次會議通過）

為促進市場公平競爭，維護市場正常秩序，保障債權公平有序受償，有效防止假借破產逃廢、懸空債務，服務信用溫州建設，現特就如何防范和打擊破產案件中的逃廢債行為紀要如下：

一、依法審查破產申請，杜絕“假破產、真逃債”案件進入破產程序

1、對于債務人的關聯企業作為債權人申請債務人破產的案件，在受理審查階段要慎重審查關聯企業債權的合法性和真實性，防止關聯企業虛構關聯債權利用破產程序達到幫助債務人逃廢債務的目的。

2、對債務人申請破產的案件，應要求債務人提供資產負債表、財產清單、債權債務清冊或審計報告、資產評估報告等反映企業資產、負債情況的基本材料，并要求債務人就主要資產的去向作出說明。

3、在受理審查階段發現有“假破產、真逃債”嫌疑或跡象的，應及時向提出破產申請的債權人以及債務人的法定代表人、實際控制人等關系人釋明法律責任，并可通過召開聽證會的方式對申請人提出的申請進行慎重審查。負責審查的合議庭還應針對個案做好“假破產、真逃債”的風險評估和防范預案并及時向業務庭庭長和分管院長報告。

4、經審查發現債務人有巨額財產下落不明且不能合理解釋財產去向或者債務人存在先行剝離企業有效資產另組企業而后申請破產等“假破產、真逃債”行為的，應依法裁定駁回破產申請，杜絕以逃廢債為目的的破產申請進入破產程序。

二、積極支持和依法監督管理人履行清查、追收債務人財產的職責

5、管理人基于清查、追收債務人財產而提出的對債務人財產采取保全措施的申請，法院應依法及時予以支持。

6、對于管理人在履行調查、追收債務人財產職責過程中面臨的相關單位或者個人不配合、不協助調查等實際困難，法院可根據管理人的申請及時出具調查函、調查令或依職權主動調查、協調。

7、對于“無產可破”或“資不抵費”的破產案件，以債務人財產不足以清償破產費用為由裁定終結破產程序時，應審查管理人是否已盡最大可能清查、追收債務人財產并依法追究相關責任人的法律責任，以避免使該類案件的破產程序流于形式。

8、管理人無正當理由拒絕債權人會議或者債權人委員會提出的追收債務人財產要求的，法院可以根據債權人會議的申請依法更換管理人。

9、管理人追查債務人逃廢債行為的勤勉程度應當列為法院對管理人業績考核的重要指標。對于在追查債務人逃廢債行為中業績突出的管理人，相關法院在以競爭方式產生管理人時可以給予適當的加分。

三、合理引導管理人全面履行清查、追收債務人財產的各項職責

10、引導管理人核查債務人及其法定代表人、控股股東及高管等關系人是否存在為逃避債務而隱匿、轉移財產以及虛構債務或者承認不真實的債務等無效的財產處置行為。

11、引導管理人核查債務人在法院受理破產申請一年內是否存在涉及債務人財產的如下可撤銷行為：（1）無償轉讓財產的；（2）以明顯不合理的價格進行交易的；（3）對他人的債務提供財產擔保的；（4）對未到期的債務提前清償的；（5）放棄債權的。

12、引導管理人核查債務人在法院受理破產申請前六個月內，是否存在已構成破產原因，仍以債務人財產對個別債權人進行偏頗性清償的可撤銷行為（使債務人財產受益的清償行為除外）。

13、引導管理人核查債務人在法院受理破產申請前六個月內，是否存在已構成破產原因，卻與債權人惡意串通，經訴訟、仲裁、執行程序對債權人進行個別清償的可撤銷行為。

14、引導管理人核查債務人的出資人是否存在沒有出資、出資不足或抽逃出資等違反出資義務的行為。

15、引導管理人核查在債務人已構成破產原因的情形下，債務人的董事、監事和高管是否存在利用職權獲取績效獎金等非正常收入的行為。

16、引導管理人核查債務人賬面資產與實際資產是否相符，是否存在債務人資產與關聯企業資產或法定代表人、實際控制人、控股股東個人資產是否存在混同。

17、引導管理人就債務人或債務人的法定代表人、實際控制人、高管等存在的上述行為或事實時，及時提起諸如確認債務人隱匿、轉移財產或虛構債務、承認不真實債務行為無效訴訟、破產撤銷權訴訟、追收債務人的出資人未繳出資和抽逃出資訴訟、追回債務人董事、監事和高管非正常收入訴訟等或提出保全債務人財產的申請。

四、對有“假破產、真逃債”嫌疑的破產案件，在受理后可積極采取以下應對措施

18、傳喚債務人的法定代表人、控股股東、實際控制人以及其他主要責任人員就債務人的資產和負債情況作出明確的說明并提供相關的證據。

19、依職權調查取證并視情況對債務人的法定代表人、控股股東、實際控制人以及其他主要責任人員依法采取罰款或限制出境等強制措施。

20、在市風險企業破產處置領導小組的協調下，聯合公安、檢察、工商、稅務、海關等政府部門或有關機關建立打擊逃廢債行為的協調機制。

五、依法追究債務人的股東、高管等相關責任主體的個人民事責任，使其借破產逃廢債務的目的落空

21、債務人的股東有出資不足或抽逃出資情形的，除應依法追究該股東的民事責任外，還應依法追究債務人的其他股東和負有監督股東履行出資義務的董事、高管，或者協助抽逃出資的其他股東、董事、高管、實際控制人等對股東違反出資義務或者抽逃出資所應承擔的民事責任，追回的相應財產一并歸入債務人財產。

22、債務人的法定代表人、實際控制人及其他相關責任主體無正當理由不向管理人移交相關材料、賬冊，經釋明或采取罰款、訓誡、拘留等強制措施后，仍不移交相關材料、賬冊，嚴重影響破產程序順利推進的，在就現有財產對已知債權進行公平清償并裁定終結破產程序的同時，還應直接在終結破產程序的民事裁定書中寫明債權人可以另行起訴要求有限責任公司的股東、股份有限公司董事、控股股東，以及實際控制人等清算義務人對債務人的債務承擔相應的民事責任。

23、在破產案件審理中，發現債務人企業財產與其法定代表人、實際控制人或控股股東的財產高度混同的，可借助債權人會議等相關平臺決議解決。如果債務人企業的債權人會議決議同意合并處置的，則可裁定將債務人企業和“企業股東及高管”的財產合并處置，但仍要區分債務人股東及高管非因經營債務人企業所產生的債務和財產。

六、加強執破銜接，拓寬打擊各種逃廢債行為的渠道

24、債務人的執行法院或執行部門以及申請執行人在執行程序中發現被執行人存在涉嫌利用破產逃廢債務情形的，應當在裁定宣告破產之前向受理破產案件的法院或審判部門提出。受理破產案件的法院或審判部門應當及時審查并依法處理。

25、對執行不能的執行案件，在執行程序中建立公告告知制度，由執行法院或執行部門行使釋明權，引導未受償的債權人對債務人企業提出破產申請，以破產制度取代執行中的平等分配制度。

26、執行法院對于有履行能力卻不配合執行的失信債務人，可以引導債權人以債務人不能清償債務為由向法院提出破產申請，倒逼有履行能力但拒不履行債務的失信債務人及時履行債務。

七、依法追究刑事責任，嚴厲打擊“假破產、真逃債”行為

27、破產案件受理后，發現企業控股股東、實際控制人、法定代表人及其他企業高管等因逃廢債涉嫌犯罪且與破產案件的審理有牽連的，應及時將涉嫌犯罪的材料移送偵查機關，并可根據企業破產法第十二條規定裁定駁回破產申請。

28、逃廢債行為經過偵查，公安機關撤銷案件、公訴機關決定不予起訴或法院宣告被告人無罪的，法院可以在裁定駁回破產申請后重新審查對債務人企業的破產申請。

八、及時總結經驗，加強對破產案件中逃廢債問題的研判

29、加強對各基層法院在破產審判中有關防范逃廢債問題的業務指導和協調工作。各基層法院在審理破產案件中發現典型的“假破產、真逃債”行為的，應當積極應對，妥善處置，及時總結審判經驗并將相關信息和案例及時上報我院。